Для совершения любых банковских операций необходимо открывать счет. Условно их классифицируют на два типа: лицевой и расчетный. Именно через них проводятся все транзакции как между предпринимателями, так и физическими лицами. А ещё практически каждый такой счет можно закрепить за платежной картой, что позволяет более комфортно распоряжаться средствами и всегда иметь к ним доступ. Однако, расчетный счет и лицевой счет, разница между ними в чем заключается?
Общие положения
С практической точки зрения – и лицевые, и расчетные используются для проведения финансовых транзакций. Но можно выделить 4 главных различия:
- Расчетный можно закрепить не только за физическим лицом, а и за всей коммерческой организацией. Лицевые допускается открывать только физлицам, в редких случаях их закрепляют за бюджетными организациями (если все проходящие транзакции не будут превышать 100 тысяч рублей).
- Также разница между лицевым и расчетным счетом заключается в том, что последние нельзя использовать для совершения переводов на лицевые.
- Расчетный счет обязательно открывают при регистрации юридического лица, при этом к сводке по всем проведенным операциям имеет доступ ФНС.
- Расчетный счет допускается использовать для проведения коммерческих финансовых транзакций. Лицевые – нет. Согласно действующих законодательных нормативов, получение коммерческих переводов относится к ведению предпринимательской деятельности, для чего открытие расчетного счета – обязательно.
А ещё обслуживание расчетного счета практически во всех случаях подразумевает уплату абонентской платы в пользу банка, причем, достигать она может и несколько тысяч рублей в месяц. С лицевыми в этом плане все гораздо выгодней, однако максимальная сумма перевода ограничена в 100 тысяч рублей за одну транзакцию.
Может ли физическое лицо открыть расчетный счет
Физическое лицо может открыть расчетный счет при занятии частной практикой. В качестве примера можно привести юристов, адвокатов, консультантов узкой специализации, мастеров-ремонтеров и так далее. Все они относятся к категории самозанятых. Но и регистрировать расчетный им не обязательно – можно деньги принимать наличными, а далее – официально отчитываться о своих доходах/расходах, уплачивая положенные налоги (в зависимости от выбранной системы налогообложения).
А использование лицевого банковского счета для получения оплаты за предоставленные услуги может повлечь и административное наказание. Банк также вправе запросить подтвердить законность получения средств и в том случае, если будет установлено, что деньги получены за предпринимательскую деятельность – данные передаются в региональное представительство налоговой службы.
Сфера применения
Согласно условий, которые устанавливают банки, лицевые счета могут использоваться для:
- хранения персональных средств;
- оплаты услуг страхования, мобильных провайдеров, финансового сектора;
- оплаты товаров.
Также их допускается использовать для извлечения прибыли, полученной с помощью банковских депозитов и иных инвестиций, которые представляет банк, выступающий в этом случае в качестве брокера (за исключением тех ситуаций, когда по закону необходимо регистрировать индивидуальный инвестиционный).
Расчетные счета могут применяться для:
- ведения коммерческой деятельности;
- проведения денежных переводов между юридическими лицами или ИП;
- распределения средств между всем составом руководителей коммерческой организации (в данном случае он используется в качестве транзакционного узла).
Рассматривая отличия расчетного и лицевого счета также стоит упомянуть, что первый может состоять из 25 цифр (20+5 резервных), лицевые – только из 20 (в будущем планируется расширение).
При регистрации расчетного счета в банк необходимо обязательно подавать выписку из налоговой, подтверждающей факт добавления индивидуального предпринимателя или юридического лица в реестр (соответственно, ЕГРИП или ЕГРЮЛ). В противном случае – банк откажет в регистрации, так как это запрещено ему на основании законодательных нормативов. А для ООО и иных компаний, где форма собственности предусматривает, что активами владеет не единственное лицо – также потребуется копия устава (для определения размера уставного капитала и доли каждого их участников состава руководителей).
Итого, чем отличается расчетный счет от лицевого? Его можно использовать для проведения коммерческих платежей между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями. При этом банк самостоятельно занимается переводом средств в пользу государства (в качестве налогов) по установленной тарифной сетке. Лицевые же используются для хранения средств и оплаты услуг, предоставляемых физическим лицам.
