Закупочный факторинг подразумевает, что за финансированием в факторинговую компанию обращается не кредитор, то есть поставщик, а дебитор, получатель товара или услуг. Соответственно, деньги банк выделяет непосредственно покупателю для расчета с поставщиком. А право востребования денежных средств при этом переходит от кредитора к банку.Как оформляется такой договор, какие вариации закупочного факторинга существуют и чем они отличаются между собой?
Преимущества закупочного факторинга
- беззалоговое финансирование его деятельности;
- предотвращение так называемых кассовых «разрывов»;
- защита от риска неплатежа со стороны покупателя.
Для покупателя такой вид факторинга дает следующие преимущества:
- возможность сразу рассчитаться с поставщиком в размере 100% от суммы договора;
- планирование и оптимизация денежных потоков;
- возможность разделить выплату комиссии с поставщиком.
Финансирование при этом предоставляется по факту выполнения отгрузки товара. Покупатель при этом предоставляет поставщику счет-фактуру, по которой последний и сможет получить свои деньги в банке, с которым был заключен договор.
Разновидности закупочного факторинга
Закупочный факторинг условно разделяется на:
- С регрессом. В этом случае риск неплатежа полностью берет на себя поставщик (в лице кредитора).
- Без регресса. Все риски берет на себя факторинговая компания. Главный недостаток такой вариации сотрудничества – более высокая процентная ставка по комиссии, которая растет прямо пропорционально риску для компании, предоставляющей финансирование.

Однако стоит учесть, что кредитор имеет возможность отдельно оформить страховку на случай неплатежа со стороны покупателя. И это можно сделать в том числе в банке, который и предоставляет факторинг.
Средняя процентная ставка по страховому договору – до 3% от суммы финансирования.
На каких условиях предоставляется
Схема работы закупочного факторинга в банках РФ следующая:
- размер финансирования – до 95% от договора (чаще всего – до 90%);
- сумма – без максимального лимита, минимальный – от 150 тысяч рублей;
- срок предоставления финансирования – до 6 месяцев с возможностью запросить отсрочку платежа.
И стоит заметить, что количество заинтересованных клиентов в получении данных банковских услуг постоянно растет. К примеру, тот же Сбербанк на 2018 год выделил свыше 400 миллиардов рублей для предоставления услуг факторинга. Но при этом далеко не все банки готовы работать с любыми дебиторами. В Сбербанке на суммы до 50 миллионов рублей сотрудничество допускается только с компаниями-партнерами, к которым преимущественно относятся крупные торговые сети.
Как оформляется договор
Договор может быть оформлен двумя методами:
- Двухсторонний. В этом случае кредитор даже не уведомляется о том, что его поставка оплачивается за счет банка. В документах указывается только дебитор и банк, который предоставил финансирование. Естественно, такие сделки оформляются без регресса, поставщик никакой ответственности за неплатеж покупателя не несет.
- Трехсторонний. В этом случае кредитор уведомлен, что его услуги оплачиваются банком за уступку прав требования финансов с покупателя. В этом случае поставщик тоже обязательно подписывает договор, он может быть как с регрессом, так и без него – по согласованию всех сторон.
Если речь идет об трехстороннем договоре, то при отгрузке товара или услуг покупатель выдает поставщику не денежные средства, а счет-фактуру. Кредитор с этим документом может обратиться в банк для завершения денежного перевода.
Стоит учесть, что большинство банков предлагают работать по схеме, когда поставщику сразу выдается не вся сумма, а до 90 – 95% от неё. Остальная часть предоставляется тогда, когда дебитор полностью рассчитается с банком. Это своего рода дополнительная защита от неплатежа, при которой дебитор остается должным и банку, и кредитору.
Какие данные указываются в договоре
Получить образец договора закупочного факторинга можно непосредственно в банке, который и предоставит финансирование.
В документе обязательно указываются следующие данные:
- объект договора;
- все стороны, которые участвуют в оформлении сделки (указываются в форме наименования предприятий, под которыми те внесены в государственный реестр);
- сумма, которую обязывается вернуть дебитор;
- размер комиссионного вознаграждения за предоставленное финансирование;
- обязательства каждой из сторон;
- предварительные решения по спорным ситуациям.

А вот схема, по которой уплачивается комиссия факторинговой компании согласовывается уже между дебитором и кредитором. В большинстве случаев её выплачивает именно покупатель, но допускается и такой вид сотрудничества, когда вознаграждение для банка уплачивают кредитор и дебитор совместно. Это уже зависит от условий, на которых и происходит сотрудничество.
Отличия реверсивного и закупочного факторинга
Достаточно часто предприниматели путают понятия закупочного и реверсивного факторинга.
При закупочном поставка товаров или сырья выполняется под уже готовый портфель заказов. То есть, дебитор может доказать, что он получит выгоду от поставки и именно за счет этого сможет погасить задолженность перед факторинговой компанией.А вот при реверсивном такой портфель не формируется. Соответственно, риск для банка – выше, поэтому в договор включаются пункты о возможном неплатеже со стороны покупателя. То есть, главное отличие – при реверсивном покупатель не может подтвердить, что он своевременно выплатит задолженность.
С юридической же точки зрения отличий между реверсивным и закупочным факторингом нет – финансирование со стороны банка выполняется на общих основаниях в каждом из указанных случаев.
Недостатки закупочного факторинга
Главный недостаток закупочного факторинга – это проведение детального аудита перед согласованием договора. То есть, банк тщательно изучит финансовую подоплёку покупателя, он же получит информацию о возможном профите со сделки. И уже на основании полученных данных дает свое решение и указывает размер процентной ставки. Соответственно, после проведенного аудита банк вправе завышать ту самую ставку, оставляя для покупателя минимальный профит.
Более того, российские факторинговые компании как раз грешат своими чрезмерными аппетитами в плане предоставления услуг факторинга. Если в других странах средняя процентная ставка составляет от 3 до 7%, то в РФ минимальная – 9%.
В заключение
Итого, ключевое отличие закупочного факторинга заключается в том, что инициатором сделки выступает именно покупатель, а не поставщик. Соответственно, кредитор может даже не уведомляться о том, что полученные им деньги за поставку товара или услуг предоставлены сторонней организаций за получение права требования.